As alterações no regime de pensões e no imposto sobre heranças (IHT) afetarão os expatriados britânicos que vivem em Espanha.
Dezenas de milhares de britânicos fizeram deste destino ensolarado a sua casa, mas as novas regras do Reino Unido que entrarão em vigor em 6 de abril de 2027 significam que eles poderão estar sujeitos a 40% do IHT.
Os regulamentos foram anunciados no Orçamento do Outono de 2024 e significam que os fundos de pensões não utilizados serão incluídos no valor bruto do património de um indivíduo e enquadrar-se-ão no âmbito do IHT.
Os britânicos que vivem em Espanha não estarão isentos das novas regras e isso poderá significar que o restante montante da sua pensão será fortemente tributado antes de ser transferido para os membros da família.
A taxa de 40 por cento do IHT se aplica a tudo acima do limite de £ 325.000.
O governo britânico determina se alguém é um “residente de longa duração” do Reino Unido se tiver sido residente fiscal no Reino Unido durante pelo menos dez dos 20 anos fiscais anteriores.
Expatriados britânicos que vivem em Espanha podem pagar 40% de imposto sobre herança sobre as suas pensões quando morrerem
Se alguém viveu fora do Reino Unido por tempo suficiente, as regras do IHT do Reino Unido geralmente não se aplicam mais.
Mas os activos detidos no Reino Unido, como as pensões, ainda podem ser abrangidos pelas regras.
Chris Ball, CEO da empresa expatriada de planejamento financeiro Hoxton Wealth, disse Prensa de Azeitona: ‘Se você mora atualmente na Espanha, pode pensar que a mudança para o país elimina automaticamente suas obrigações fiscais sobre herança. No entanto, este não é o caso.’
Ele continuou: ‘Se você está tentando descobrir qual é a posição de você e sua família, comece a fazê-lo agora – e não se precipite em grandes decisões.’
O especialista explicou como uma pensão no Reino Unido ainda poderia ser afetada por impostos “mesmo que você nunca mais coloque os pés na Grã-Bretanha”.
Isto pode significar que, uma vez que a pessoa morra, os seus familiares e outros beneficiários herdarão menos.
Isso significa que seus beneficiários podem herdar menos dinheiro
E se a pessoa tiver mais de 75 anos quando morrer, os beneficiários podem estar sujeitos à “dupla tributação”, onde a pensão está sujeita tanto ao IHT como ao imposto sobre o rendimento.
De acordo com Boletim Diário de MaiorcaAlguns expatriados estão a adoptar uma abordagem de “gastar primeiro a pensão”.
Envolve gastos com o fundo de pensão enquanto ainda estão vivos para reduzir o valor tributável.
Contudo, recomenda-se considerar a alíquota do imposto de renda do país em que a pessoa física reside no momento.
