Milhões de conservadores correm o risco de mergulhar os seus entes queridos num dispendioso pesadelo burocrático quando morrerem em consequência das novas regras que entrarão em vigor na próxima primavera.
Um estudo para o Money Mail descobriu que poucas pessoas estão preparadas para grandes mudanças no plano de sucessão, que foram definidas pela ex-chanceler Rachel Reeves e serão implementadas a partir de abril.
A burocracia exige que os executores dos bens identifiquem e repassem os detalhes de cada pensão detida pelo falecido ao HMRC.
Especialistas alertam que esta é uma tarefa difícil para a qual poucos estão preparados e que pode deixar em apuros aqueles que lutam com liquidação tardia de bens e multas.
“As famílias que não têm esta informação à mão podem enfrentar uma corrida contra o tempo, com o HMRC à procura de documentos de pensão antigos para cumprir os prazos de pagamento. imposto sobre herança e evite juros excessivos ‘, diz John Chew, especialista em planejamento tributário e patrimonial da Canada Life.
A sua investigação mostra que quase metade das pessoas com mais de 55 anos ainda não nomeou um executor para resolver os seus bens, e um número ainda menor lhes forneceu informações importantes sobre pensões.
Os imóveis começarão a incluir as pensões para fins fiscais a partir de abril do próximo ano, por isso vale a pena pensar em organizar a papelada da sua pensão.
A ex-ministra das pensões, Baronesa Altman, que deu o alarme na Câmara dos Lordes, disse que as mudanças e o fardo que impuseram aos familiares eram completamente impraticáveis.
“Obrigar as pessoas a pagar cerca de 8% de juros se não pagarem o imposto sobre herança no prazo de seis meses, quando as regras as proíbem de receber qualquer dinheiro para pagar impostos até que tenham sido homologadas e o que está na pensão é uma fraude”, diz ele.
‘Isso é ótimo para o Tesouro, mas completamente injusto para os enlutados. Deve ser reconsiderado para evitar um desastre.
Aqui, Money Mail explica exatamente o que está mudando e o que você pode fazer agora para evitar preocupações desnecessárias para sua família depois que você partir.
Imposto sobre herança sobre pensões
As pensões começarão a ser incluídas no espólio para cálculo do imposto sucessório a partir de abril. Isso significa que mais milhares de famílias serão obrigadas a pagar o imposto sobre a morte a uma taxa fixa de 40% pela primeira vez.
O limite começa em £ 325.000 por pessoa, ou £ 500.000 se você deixar uma casa para descendentes diretos. Os casais podem duplicar esse limite porque os cônjuges estão isentos do IHT.
Quando um patrimônio atinge £ 2 milhões, o que mais pessoas alcançarão após a inclusão das pensões, seu subsídio de saída começa a diminuir £ 1 para cada £ 2 acima desse limite. Desaparece totalmente em £ 2,3 milhões.
O imposto sobre herança deve ser pago antecipadamente antes que você possa acessar ou receber um centavo do patrimônio de seu ente querido.
Mesmo quando não é devido nenhum imposto sobre herança, as finanças da pessoa falecida ainda precisam ser verificadas e muitas vezes apresentadas informações para provar isso ao fisco.
Até que as regras mudem, não há necessidade de comunicar quaisquer informações sobre pensões ao HMRC, uma vez que podem ser isentos do imposto sobre herança.
Mas a partir de abril, serão necessários detalhes de cada pensão – incluindo o saldo e onde a pensão é mantida – para encerrar o patrimônio.
Crucialmente, isto criará dores de cabeça administrativas mesmo para as famílias que não têm de pagar a conta, pois terão de provar isso ao HMRC.
Se você tem tendência a perder, esquecer ou jogar fora os papéis da pensão, você está longe de estar sozinho.
Poucos de nós temos o suficiente em nosso administrador pessoal para listar todos os nossos esquemas pessoais e de trabalho, juntamente com detalhes de contato e logins online.
Muitos de nós temos várias pensões no local de trabalho, uma de cada empregador para o qual trabalhamos.
Não admira que existam cerca de 3,3 milhões de fundos de pensões perdidos no Reino Unido, de acordo com o Pensions Policy Institute – que valem um total estimado de 31 mil milhões de libras.
Mas se é difícil controlar a sua pensão, será ainda mais difícil para outra pessoa fazê-lo.
É por isso que os especialistas em finanças estão agora incentivando as pessoas a fazerem uma lista de verificação de informações sobre pensões e entregá-la aos parentes ou mantê-la em algum lugar fácil de encontrar, ao lado de documentos importantes.
Taxas de juros rígidos, que acumulam diariamente e estão actualmente fixadas em 7,75 por cento ao ano, podem ser cobradas se não conseguir controlar todas as pensões e liquidar a conta no prazo de seis meses. Se não houver dívida, você terá 12 meses para preencher os formulários para que nada seja devido.
Isso significa que juros de £ 7.750 poderiam ser acumulados em uma nota de £ 100.000 após um ano. Além dos juros, você pode enfrentar uma multa de £ 100 se uma fatura atrasar seis meses, um extra de £ 200 se estiver com 6 a 12 meses de atraso e até £ 3.000 se estiver com mais de 12 meses de atraso. Mas essas penalidades estão sujeitas a recurso se você tiver uma desculpa razoável.
O “representante pessoal” – ou seja, o executor ou administrador de um património, que é frequentemente um membro da família ou amigo – é responsável pela declaração e pagamento do imposto sucessório sobre as pensões.
Esses representantes pessoais, juntamente com os beneficiários sucessores do espólio, são solidariamente responsáveis pelo pagamento da fatura, coletiva ou individualmente.
Espera-se que façam esforços razoáveis para localizar todas as pensões, conforme explicado abaixo.
Deixar um testamento claro e nomear um executor de confiança são passos importantes, diz John Chew, especialista em planejamento tributário e patrimonial da Canada Life.
Nomear um executor
Chew diz que deixar um testamento claro e nomear um executor de confiança são passos importantes para tornar as coisas mais fáceis para seus entes queridos quando você morrer.
Em seguida, você fornecerá informações sobre quem procurar o recurso.
“Isto tornar-se-á ainda mais importante quando as pensões se enquadrarem no âmbito dos cálculos do imposto sobre heranças e os executores tiverem a responsabilidade adicional de acompanhar os acordos de pensões para avaliar um passivo”, acrescentou.
No entanto, de acordo com um inquérito realizado pela Canada Life, apenas 52 por cento das pessoas com mais de 55 anos empregam um executivo.
E destes, apenas 42 por cento entregaram todas as informações necessárias sobre pensões, enquanto 17 por cento deram algumas delas e 21 por cento não partilharam nada.
Os representantes pessoais são geralmente executores, nomeados para um testamento, mas é possível fazer um testamento válido sem nomear alguém específico para encerrar seus negócios.
Nesse caso, alguém que você conhece pode ser o administrador do patrimônio se aprovado pelo tribunal, geralmente um ente querido.
Caso contrário, um profissional como um advogado é nomeado pelo tribunal. Isso pode custar milhares de libras, o que prejudica sua herança.
Crie um registro limpo
Os responsáveis pela escolha de um patrimônio costumam ser confiáveis e responsáveis, mas são leigos em questões financeiras ou tributárias.
Portanto, você precisa ajudá-los, obtendo suas informações com antecedência.
O ex-ministro das pensões, Sir Steve Webb, disse que a tarefa seria muito mais fácil se mantivesse a papelada, especialmente quando as pensões foram cobradas anos atrás.
“Coisas como declarações anuais fornecem provas claras dos direitos de pensão e geralmente contêm informações importantes, tais como números de filiação e detalhes de contacto daqueles que gerem o regime”, diz ele.
Após a sua morte, os seus entes queridos poderão ver em preto e branco o que você tinha direito e com quem eles precisam entrar em contato, acrescenta.
Sir Steve, que agora é sócio da LCP, diz que também é importante ser sistemático na listagem de sites e detalhes de login onde tudo é feito eletronicamente.
‘Com tantos nomes de usuário e senhas para lembrar, é fácil esquecer como acessar sites que são acessados com pouca frequência, como nossos planos de pensões.’
Heather Rogers, fundadora e proprietária da Aston Accountancy, disse: “O processo de coleta de informações dos administradores de planos de pensões pode ocorrer juntamente com a avaliação de outros ativos e passivos do falecido.
«Ajudará se a sua família souber onde está a documentação da sua pensão, onde é mantida a sua pensão e o tipo de pensão.
«Todas as pensões devem ser avaliadas à data da morte e quando existir mais do que um tipo de pensão num fundo de pensão, ambos devem ser avaliados separadamente.»
O Sr. Chew aconselha: ‘Crie um registro geral de seus planos de pensões, incluindo planos de trabalho e pensões pessoais, liste nomes de provedores, números de apólices ou contas e detalhes de contato.’
Sem documentos, os executores podem ter de preencher uma “declaração de apólice em falta” com o fornecedor de pensões para garantir que os documentos originais são perdidos ou não podem ser rastreados, acrescentou.
‘A papelada da pensão pode ser armazenada digitalmente ou em cópia impressa, desde que seja mantida em segurança e o seu executor saiba onde e como acessá-la.’
Se as informações sobre pensões não estiverem imediatamente disponíveis, isso pode causar atrasos e acrescentar custos adicionais, tais como honorários advocatícios e potenciais juros sobre impostos pendentes.
E se uma pensão for esquecida?
Sarah Lister, sócia da equipe de sucessões da Thomson Snell & Passmore, alerta que no futuro os representantes pessoais precisarão descobrir muitas informações adicionais sobre pensões em um prazo muito apertado.
Se a informação sobre pensões não estiver imediatamente disponível, poderá causar atrasos e acrescentar custos adicionais, tais como honorários advocatícios e potenciais juros sobre impostos pendentes.
Em geral, os custos legais dependem do escritório de advocacia e de sua sede, mas um caso complexo que se arrasta pode custar milhares de libras a mais.
E as pessoas perdem o controle das pensões o tempo todo, então não está fora de cogitação que todos os envolvidos pensem que um patrimônio está bem resolvido.
“Quando os representantes pessoais descobrem uma pensão adicional após a distribuição dos bens, devem notificar o HMRC e alterar a declaração de imposto sobre heranças”, disse a Sra. Lister.
Isto provavelmente significará impostos adicionais e possíveis penalidades para o HMRC. Mas a Sra. Lister disse que, desde que os representantes tenham feito esforços razoáveis para rastrear todas as pensões e feito correções não feitas pelo HMRC, nenhuma penalidade deveria ser imposta.
No entanto, ele observa: “Os representantes pessoais podem precisar recuperar fundos dos beneficiários imobiliários para cobrir impostos e possivelmente juros acumulados.
Se os beneficiários não aceitarem ou já tiverem gasto a sua herança, a situação torna-se mais complicada e arriscada.’
A Sra. Lister disse que os representantes pessoais podem ter que cobrir o imposto sobre herança de seus próprios bolsos, embora possam se proteger solicitando um ‘certificado de liberação’ do HMRC.
Este é um documento oficial que os representantes pessoais solicitam quando acreditam ter declarado e, quando apropriado, pagou impostos sobre o patrimônio do falecido. Isto os isenta de futuras obrigações fiscais sucessórias para os bens mencionados no certificado.
Em termos das novas regras previdenciárias, há uma disposição específica que significa que, uma vez obtida a autorização, você não será responsável pelo imposto sucessório sobre qualquer pensão, a menos que faça “esforços razoáveis” para localizar as pensões, disse a Sra. Lister.
Isso será avaliado caso a caso, mas ele diz que você deve ser capaz de provar que foi “inquisitivo” sobre a localização do ativo.
Ele acrescentou: “Isso geralmente envolve revistar a casa do falecido, revistar seus papéis, registros e contas bancárias e acessar legalmente quaisquer computadores e telefones usados por eles.
‘Também envolve conversar com os parentes, conselheiros e empregadores anteriores do falecido, bem como com os beneficiários de seus bens.’
- Você está se preparando para as mudanças no imposto sobre herança que entrarão em vigor no próximo ano? E-mail moneymail@dailymail.co.uk
