Rachel Reeves está considerando um aumento imposto de renda em Orçamento de outono.
Apesar das repetidas garantias de que o Partido Trabalhista não violaria o seu manifesto eleitoral aumentando os impostos, a dimensão do buraco negro fiscal pode ser demasiado grande para que a Chanceler Rachel Reeves possa ignorar.
O Chanceler terá de cobrir um défice de 22 mil milhões de libras, impulsionado pela decisão do Gabinete de Responsabilidade Orçamental de reduzir as previsões de produtividade.
Há meses que se especula que Reeves iria aumentar os impostos sobre os ricos, mas é pouco provável que isso crie espaço fiscal suficiente, o que significa mais aumentos de impostos neste Parlamento.
O aumento do imposto sobre o rendimento representaria um grande aumento de receitas, representando cerca de um quarto do total das receitas fiscais.
Saiba mais sobre o que isso significa abaixo – e use nossa calculadora para descobrir quanto você deve a mais de imposto de renda você pode dar
Outra reviravolta? Reeves já descartou anteriormente a possibilidade de aumentar o imposto sobre o rendimento, mas poderá não ter outra escolha senão aumentar as receitas e preencher um buraco negro fiscal.
O que é imposto de renda e o que podemos pagar agora?
Para a maioria das pessoas, o imposto de renda representa a maior parte do pagamento de impostos.
Pessoas que ganham menos de £ 12.570 por ano não pagam imposto de renda. Aqueles que ganham entre £ 12.571 e £ 50.270 pagam uma taxa básica de 20 por cento sobre todos os seus rendimentos.
Aqueles que ganham entre £ 50.271 e £ 125.140 pagam uma taxa mais alta de 40 por cento sobre qualquer rendimento acima de £ 50.271. Acima de £ 125.141, é paga uma taxa adicional de 45 por cento.
É cobrado sobre os rendimentos do trabalho assalariado e do trabalho independente, mas também sobre os rendimentos de pensões, rendimentos de rendas dos proprietários e juros sobre poupanças.
As alíquotas do imposto de renda não aumentaram desde 2010, quando a faixa de alíquota adicional foi introduzida.
Quanto vai arrecadar para o Tesouro?
As actuais realidades económicas significam que Reeves poderá não ter outra escolha senão aumentar novamente o imposto sobre o rendimento.
A dívida pública atingiu o máximo dos últimos cinco anos no mês passado e, embora taxa de juro Sobrecarregado com dívidas governamentais, Reeves tem pouco espaço para cumprir as suas próprias regras de empréstimos e gastos.
O Instituto de Estudos Fiscais estima que um aumento de 1 ponto percentual em todas as taxas de imposto sobre o rendimento arrecadaria cerca de 10,9 mil milhões de libras por ano até 2029-30.
A maior parte da receita fiscal virá do aumento da taxa básica de imposto, que cobre os rendimentos auferidos entre £12.570 e £50.270 por ano, à medida que mais pessoas pagam esta taxa.
No entanto, existe o risco de que um aumento nas taxas do imposto sobre o rendimento encoraje mais pessoas a aplicar as suas poupanças em veículos fiscalmente eficientes, como pensões individuais e Issus, em vez de na forma tributada.
O Chanceler aumentará todas as alíquotas do imposto de renda?
O Tesouro está indeciso sobre se deve aumentar as taxas de imposto sobre o rendimento de forma generalizada, com os contribuintes da taxa básica a verem uma taxa de 21 por cento, uma taxa mais elevada de 41 por cento e uma taxa adicional de 46 por cento.
De acordo com os números do HMRC, o aumento da taxa básica em 1 centavo arrecadaria 8 mil milhões de libras por ano até 2028-29, mas isto não seria politicamente palatável.
Adicionar 1 centavo à taxa máxima de imposto para torná-lo 41 centavos arrecadaria £ 1,2 bilhão, enquanto aumentar a taxa de 45 centavos para 46 centavos arrecadaria apenas £ 230 milhões.
O aumento da taxa básica significaria que mais pessoas pagariam uma taxa mais elevada sobre uma parte do seu rendimento, mas levantaria preocupações sobre o custo de vida. A taxa básica do imposto foi aumentada pela primeira vez desde 1970.
Reeves prometeu que aqueles com os maiores ombros enfrentarão os maiores encargos, por isso, se apenas a taxa básica for aumentada, alguns questionarão por que razão os contribuintes com taxas mais elevadas e adicionais não pagarão mais impostos sobre essa parte do seu rendimento.
Por exemplo, alguém que ganha £ 60.000 não pagaria imposto de renda até £ 12.570 e depois pagaria a taxa básica de £ 7.971 (21 por cento) sobre os próximos £ 37.700.
Pagariam então £3.892 na prestação final (uma taxa 40 por cento mais elevada), o que significa que a sua factura fiscal seria £431 mais elevada do que actualmente.
Se as taxas básicas e as taxas mais altas fossem aumentadas em 1 ponto percentual, alguém que ganhasse £ 60.000 pagaria £ 3.989,30 em seu salário final. Isso significa que eles pagarão £ 528,30 a mais em impostos do que pagam atualmente.
Este cálculo não inclui reembolsos de empréstimos estudantis ou contribuições para pensões.
Torna-se mais complicado para as pessoas que ganham mais de £100.000, quando os subsídios pessoais começam a aumentar a uma taxa de £1 por cada £2.
A carga fiscal sobre os trabalhadores com rendimentos elevados aumentou, de facto, mais do que sobre os trabalhadores com rendimentos baixos e médios. Isto porque os Conservadores aumentaram o subsídio pessoal de £ 6.475 para £ 12.570, o que significa que aqueles com rendimentos mais baixos caem na faixa de impostos, transferindo a carga para os que ganham mais.
No ano passado, o IFS informou que a parcela do imposto de renda paga pelos 10% mais ricos aumentou para 60,3%, contra 53,5% em 2010.
E novos números mostram que se os 100 maiores contribuintes decidissem deixar o Reino Unido, as receitas fiscais seriam perdidas em 4,1 mil milhões de libras, de acordo com os números.
Alex Race, planejador financeiro credenciado em Rathbones, disse: ‘Aumentar a taxa básica é uma tarefa difícil para o governo, mas visar taxas mais altas e taxas adicionais aos contribuintes poderia aumentar significativamente mais receitas no curto prazo, especialmente porque os 50 por cento dos maiores assalariados contribuem com quase 90 por cento do imposto de renda.’
Um aumento de 1 ponto percentual na taxa máxima de imposto aumentaria as receitas em 2,1 mil milhões de libras, enquanto as taxas adicionais aumentariam em 230 milhões de libras.
Reeves disse que o aumento da taxa básica de imposto, juntamente com o amplamente discutido imposto sobre a riqueza, ainda suportaria o maior fardo sobre os que ganham mais.
Os planos da chanceler incluem aumentar o Seguro Nacional para pessoas empregadas através de parcerias, incluindo médicos, advogados e contabilistas, o que poderia arrecadar 2 mil milhões de libras.
Quanto custará o aumento do imposto de renda?
Um aumento generalizado das taxas de imposto sobre o rendimento afectará quase todos, uma vez que é cobrado não só sobre o rendimento do trabalho, mas também sobre pensões, rendas e poupanças.
Os indivíduos também podem ter de pagar imposto de renda sobre alguns benefícios do Estado, incluindo subsídio de luto, subsídio de cuidador e subsídio de trabalho.
Alguém que ganha £ 20.000 paga atualmente £ 1.486 em imposto de renda por ano, mas se Reeves aumentar as taxas, ele aumentará em £ 74,30 – ou £ 6,19.
Uma pessoa que ganha £ 35.000, que é o salário médio aproximado, ganharia £ 224,30 por ano ou £ 18,69 por mês.
Os contribuintes com taxas mais altas que ganham £ 55.000 e £ 75.000 por ano pagarão £ 424,30 e £ 624,30 a mais em imposto de renda a cada ano, respectivamente.
Uma pessoa que ganha £ 110.000 por ano pagaria £ 1.024,30 por ano em impostos se o imposto básico e a taxa mais alta aumentasse e o subsídio pessoal caísse para £ 7.570.
Faixas fiscais permanecem congeladas
Espera-se que Reeves suspenda o congelamento do limite fiscal, o que arrecadaria cerca de 10 mil milhões de libras por ano.
Isto agravaria o impacto do aumento dos impostos sobre o rendimento, uma vez que os limiares congelariam os salários e Inflação O crescimento significa que eles ficam atrás do custo de vida.
Este fenómeno, conhecido como arrasto fiscal, cria uma enorme carga fiscal, uma vez que as pessoas com rendimentos mais baixos são arrastadas para o pagamento de impostos, enquanto o número de contribuintes nas faixas mais altas aumenta.
Se Reeves continuasse com o congelamento até 2030, o subsídio pessoal seria cerca de 5.000 libras menos do que se tivesse subido para 17.047 libras com a inflação, de acordo com a análise de AJ Bell.
Os efeitos de um limiar congelado com taxas de imposto sobre o rendimento mais elevadas afetariam desproporcionalmente os trabalhadores com rendimentos médios.
Espera-se que os trabalhadores que ganharam £ 50.000 antes do limite ser congelado em 2021 ganhem £ 64.295 no ano fiscal atual, em linha com as previsões.
No entanto, eles estão pagando quase £ 3.000 a mais em impostos por causa do limite congelado. Se o limite da taxa elevada subir para £62.819, a sua fatura fiscal será de £10.422, mas com as bandas fiscais congeladas eles estão a pagar £11.978.
Em 2030, o mesmo trabalhador ganharia £73.912, em linha com a previsão do OBR, com uma fatura fiscal de £16.997 se o limite do imposto sobre o rendimento permanecesse no mesmo nível.
Se o limite da taxa mais elevada subisse para £68.174, em linha com as previsões de uma inflação de 2 por cento, a sua fatura fiscal seria £12.520 – £4.476 mais baixa.
Race disse: ‘Um aumento de 1p no imposto sobre o rendimento pode parecer modesto à primeira vista, mas o seu impacto é amplificado pela pressão fiscal – onde o aumento dos salários, impulsionado pela inflação, empurra mais pessoas para escalões de impostos mais elevados ou pagando impostos pela primeira vez.
«Esta combinação atinge mais duramente os trabalhadores com rendimentos médios, reduzindo o rendimento disponível numa altura em que muitos ainda enfrentam custos de vida elevados. É um golpe duplo que também poderá reduzir os gastos dos consumidores, aumentando a pressão sobre as finanças domésticas.
“Para os reformados, é um golpe duplo – impostos mais elevados sobre os rendimentos das pensões podem desgastar os padrões de vida”.
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