A temporada de doações de caridade está chegando e a mudança está em andamento. Embora muitas pessoas doem porque querem fazer o bem, as regras fiscais em torno da filantropia sempre foram um adoçante extra.
Embora nada tenha mudado para 2025, a lei fiscal recentemente aprovada irá introduzir três alterações importantes nas doações de caridade em 2026, incluindo duas que limitam os benefícios fiscais das doações de caridade para os contribuintes que especificam as suas deduções.
Para a faixa de impostos mais alta (37%), haverá um novo limite para a dedução de caridade, de 37 centavos por dólar para 35 centavos por dólar. Além disso, todos os itemizadores devem pagar mais de 0,5% do seu AGI para começar a reivindicar uma isenção. Por exemplo, com uma renda bruta ajustada (AGI) de US$ 200.000, o total de presentes deve exceder US$ 1.000 antes de serem dedutíveis.
Para se antecipar a estas novas regras fiscais, uma estratégia a considerar é a abertura e o financiamento de um Fundo Aconselhado por Doadores (DAF). Os DAFs permitem que você contribua com dinheiro, ativos valorizados (ações, fundos mútuos, fundos negociados em bolsa e, em alguns casos, participações em private equity ou fundos de hedge, criptomoedas e ações restritas), obtenha uma dedução fiscal imediata sobre a contribuição e, em seguida, faça a doação para uma instituição de caridade pública qualificada qualificada pelo IRS durante meses ou anos.
Entrevistei recentemente Fred Kaynor, diretor administrativo da DAFGiving360, uma subsidiária da gigante de investimentos Charles Schwab.
Kaynor diz que o aspecto “doe agora, decida depois” dos DAFs dá aos doadores “a flexibilidade para fazer movimentos fiscais de final de ano antes de 31 de dezembro sem se apressar em escolher organizações específicas”. Enquanto você decide, o dinheiro do DAF pode ser investido com potencial de crescimento isento de impostos. Para faixas de impostos mais altas, “2025 pode ser sua melhor janela para fazer grandes doações e aproveitar ao máximo os limites de dedução atuais”.
Uma terceira mudança nas doações de caridade proporcionaria benefícios fiscais mesmo para aqueles que aceitam a dedução padrão. Em 2026, os arquivadores padrão terão direito a uma dedução de caridade de US$ 1.000 (US$ 2.000 para arquivadores conjuntos) acima do valor da dedução padrão legal. A isenção aplica-se apenas a doações em dinheiro (não em títulos) feitas diretamente a uma instituição de caridade pública qualificada (não a fundos aconselhados por doadores). Se você normalmente faz a dedução padrão e deseja pagar este ano, não terá direito ao benefício fiscal.
Aqui estão algumas práticas recomendadas:
Cuidado com fraudes
Os golpistas usam nomes que parecem instituições de caridade conhecidas para enganar as pessoas. Peça o nome, site e endereço da instituição de caridade para que você possa verificar de forma independente a validade das informações usando a ferramenta de pesquisa de organizações isentas de impostos do IRS. Evite instituições de caridade que pedem doações por meio de cartões-presente ou transferência bancária.
Pague com métodos rastreáveis
Nunca doe para uma organização que solicite pagamento por cartão-presente ou transferência de dinheiro. A forma mais segura de pagar é usar cartão de crédito ou enviar cheque.
Não compartilhe demais
Os fraudadores sabem que suas informações pessoais são valiosas. Não divulgue números de segurança social, números de cartão de crédito, números de identificação pessoal ou senhas, a menos que tenha certeza de que a organização é legítima.
Resista ao estresse
Os golpistas que se apresentam como benfeitores de caridade geralmente exigem pagamento imediato, enquanto as instituições de caridade legítimas ficam felizes em receber doações a qualquer momento. Se você conseguir vender com dificuldade, vá embora.
Cuidado com esquemas fiscais de caridade complexos
O IRS alertou sobre um novo golpe direcionado a arquivadores de alta renda. Os esquemas de “Charitable LLC” incentivam as pessoas a formar uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) mediante o pagamento de uma taxa e, em seguida, financiá-la com dinheiro ou títulos. O golpista fornecerá então documentos que podem transferir a adesão de uma instituição de caridade para uma LLC. Confuso? Você deve estar… fique longe!
Jill Schlesinger, CFP, é analista de negócios da CBS News. Ex-comerciante de opções e CIO de uma empresa de consultoria de investimentos, ele aceita comentários e perguntas em askjill@jillonmoney.com. Visite seu site em www.jillonmoney.com.
