O governo albanês introduziu discretamente um novo imposto sobre a riqueza herdada da família, como parte da sua ampla revisão orçamental.
Além da alavancagem negativa e das reformas fiscais sobre ganhos de capital, o governo imporá uma taxa de imposto mínima de 30% sobre certos trustes familiares normalmente utilizados em testamentos e planeamento patrimonial.
A mudança tem como alvo trustes discricionários testamentários – uma estrutura comum de planejamento patrimonial usada para fornecer bens herdados a membros da família após a morte.
Esses trustes são criados por meio de um testamento e só entram em vigor quando uma pessoa morre. São amplamente utilizados porque permitem que as famílias distribuam dinheiro e bens herdados de uma forma eficiente em termos fiscais, ao mesmo tempo que ajudam a proteger os bens contra divórcio, falência e disputas legais.
Eles dão aos administradores a flexibilidade de alterar a forma como os rendimentos e os activos são divididos entre os beneficiários ao longo do tempo, dependendo das suas circunstâncias financeiras.
Mas a partir de 1 de julho de 2028, os rendimentos auferidos através destes trustes enfrentarão uma taxa de imposto mínima de 30% ao abrigo das novas regras.
Os trustes fixos testamentários estarão isentos de imposto mínimo, preservando o tratamento fiscal concessional dos trustes.
Ao contrário dos trustes discricionários testamentários, que permitem aos administradores alterar a forma como os rendimentos e os activos são distribuídos, os trustes fixos testamentários bloqueiam os direitos de cada beneficiário nos termos do testamento.
O primeiro-ministro Anthony Albanese durante o período de perguntas na quinta-feira, enquanto o governo enfrenta críticas sobre as novas medidas orçamentais que imporão um imposto mínimo de 30 por cento sobre os rendimentos gerados através de certos fundos de herança a partir de julho de 2028.
A especialista em planejamento imobiliário Rachel Roof disse ao The Australian: ‘Não recebemos nenhum aviso sobre isso, e eu esperava que pudesse haver uma exclusão para esta área porque foi mencionada pela última vez na campanha eleitoral de Shorten de 2016 – mas claramente não está lá.’
“O governo pode dizer que, tecnicamente, não estamos a tributar os activos imobiliários, mas temos de introduzir um imposto sobre o rendimento sobre esses activos. É uma sentença de morte com qualquer outro nome”, disse Roffe.
Muitos acreditavam que o anúncio do orçamento significava que uma exclusão seria aplicada a todos os trustes relativos a testamentos e propriedades.
Numa entrevista na quinta-feira com Albanese, a apresentadora do Today Show, Sarah Abo, confrontou o primeiro-ministro sobre a quebra da sua promessa de alavancagem negativa – e se isso significaria que ele também poderia quebrar a sua promessa de introduzir um imposto sobre a morte.
‘Por que você escolheu mentir para os australianos em vez de deixá-los votar?’ ele perguntou antes de ser questionado se seu governo planejava introduzir um imposto sobre a morte.
Albanese disse que não introduziria o imposto. Mas Abo continuou a perguntar: ‘Mas a situação não muda, como você e o tesoureiro disseram repetidamente.’
‘Não. Sarah, esta é a posição em que fomos colocados’, respondeu o Primeiro-Ministro.
