Às famílias enlutadas pode ser negada metade da pensão deixada pelos entes queridos quando um imposto sobre herança As contas serão liquidadas de acordo com as novas regras a partir de abril próximo.
As empresas de pensões encarregadas de liquidar patrimónios serão autorizadas a parar totalmente de pagar pensões se considerarem que poderá ser cobrada uma taxa de morte de 40 por cento.
Novos poderes para reter parcialmente pensões por até 15 meses após a morte de alguém foram esclarecidos pela HM Revenue and Customs esta semana.
Os fiscais estão a definir a forma como as pensões não gastas serão avaliadas quando se tornarem responsáveis pelo imposto sobre heranças – juntamente com poupanças, propriedades, investimentos e outros activos – a partir da Primavera de 2027.
A classificação dos bens tornar-se-á mais difícil, uma vez que as famílias enlutadas terão de procurar empresas de pensões em busca de informações vitais.
Pagamentos de juros rígidos, actualmente fixados em 7,75 por cento, se não conseguirem controlar todas as pensões, bem como outros activos, e trabalharem no prazo de seis meses e liquidarem a conta.
O imposto sobre herança é cobrado em 40% sobre propriedades acima de um determinado tamanho, começando em £ 325.000 se você for solteiro ou £ 650.000 para um casal.
O governo recusou-se a prorrogar este prazo para o imposto sobre heranças, embora os testamentos ou administradores enfrentassem dificuldades adicionais ao liquidar propriedades.
Geralmente é um membro da família ou amigo, mas às vezes um profissional remunerado, como um advogado. São conhecidos em termos oficiais como “representantes pessoais”.
O seu novo poder de atrasar o pagamento de 50 por cento das pensões poderá levar a disputas entre representantes pessoais e beneficiários e a conflitos entre famílias enlutadas.
O imposto sobre herança é cobrado em 40 por cento sobre ativos acima de um determinado tamanho, mas você deve valer pelo menos £ 325.000 se for solteiro, ou £ 650.000 se for casado em conjunto, antes de se tornar responsável pelo imposto sucessório.
Se você estiver repassando sua casa para descendentes diretos, entre £ 500.000 e £ 1 milhão – consulte nosso guia para imposto sobre herança com limites importantes.
O antigo ministro das pensões Steve Webb, agora sócio da LCP, disse sobre o novo poder ‘separado’: ‘É bastante curto – obviamente não é bom para os beneficiários terem de esperar mais, mas é útil para o executor poder reter parte do pagamento para cobrir a conta do IHT.’
Webb, colunista de aposentadoria do This Is Money, acrescentou: “Duvido que os executores profissionais tenham uma boa noção inicial sobre se o IHT é um risco. Mas há certamente um forte incentivo para persistir.
‘Acho que é um problema específico onde a próxima geração herda. Se for um cônjuge, é difícil ver qualquer risco de IHT.’
Fonte essencial de renda
Webb observou que as pensões são muitas vezes uma importante fonte de rendimento para as famílias após a morte, uma vez que estão fora da propriedade e podem ser acedidas rapidamente.
Neil Jones, especialista em planeamento fiscal e patrimonial da Standard Life, diz que a regra de “retenção” significa que a pessoa responsável pela gestão de um património pode pedir a um fornecedor de pensões que retenha parte da pensão enquanto verifica o valor total do património e determina se algum IHT é devido.
“Isto é importante porque o IHT é geralmente pagável no prazo de seis meses, enquanto os prestadores de pensões podem demorar mais tempo a confirmar quem irá receber os benefícios, deixando potencialmente incertezas entretanto”.
Ele observou que um provedor de pensões poderia ser instruído a pagar qualquer IHT diretamente ao HMRC a partir da própria pensão.
«O dinheiro retido não é perdido, é simplesmente atrasado, e quaisquer fundos restantes são pagos após a conclusão da situação fiscal.
‘Todos os pagamentos não são afetados. As prestações pagas ao cônjuge ou parceiro civil estão geralmente isentas de IHT e algumas outras prestações ainda podem ser pagas a título definitivo.’
Jones acrescentou: “Embora este processo possa atrasar o acesso a alguns fundos, foi concebido para proteger os beneficiários, garantindo o pagamento do imposto correcto e ajudando a evitar responsabilidades inesperadas mais tarde”.
Ele diz que um dos maiores desafios para as famílias é rastrear todos os fundos de pensão dos falecidos.
«As pessoas que hoje se aproximam da reforma têm normalmente duas ou três pensões, mas espera-se que as gerações mais jovens tenham 11 ou 12 pensões ao longo das suas carreiras, em grande parte devido à mobilidade profissional e à inscrição automática nas pensões.
‘A consolidação do fundo de pensões pode facilitar a gestão dos representantes pessoais, dependendo das circunstâncias, mas é importante compreender se a consolidação significa perder quaisquer características ou garantias valiosas antes de alterá-la.’
Quanto tempo leva para trabalhar e pagar o IHT?
Neil Jones, da Standard Life, compilou o cronograma abaixo e confira este guia de dinheiro para pagar imposto sobre herança.
A partir do primeiro dia – Informando os prestadores de pensões
Após a morte, os representantes pessoais notificam os prestadores de pensões ou administradores de regimes de que uma pessoa faleceu.
O prestador de pensões inicia então o processo de determinação de quem receberá os benefícios, com base nas regras do regime.
Nesta fase, os BP podem pedir ao ordenante que retenha temporariamente alguns pagamentos enquanto a situação fiscal está a ser resolvida.
Alguns pagamentos, como aos cônjuges, ainda podem ser feitos diretamente.
Neil Jones: Um provedor de pensões pode ser obrigado a pagar imposto sobre herança diretamente ao HMRC sobre a pensão
Um a três meses – Avaliação do imóvel
Nos primeiros meses, os PRs calculam o valor total do patrimônio.
Isto inclui activos não relacionados com pensões, tais como propriedades ou poupanças, e o “valor nocional” dos benefícios de pensão calculados para o IHT.
Se o valor total exceder o limite de isenção de impostos, eles enviam uma declaração de IHT ao HMRC e confirmam quanto de imposto é devido.
Dentro de 6 meses – pagamento da conta
Qualquer IHT devido deve normalmente ser pago no prazo de seis meses a contar do final do mês do falecimento. Após esse ponto, os juros podem começar a acumular.
Os impostos podem ser pagos de três formas principais: a partir do patrimônio comum do patrimônio; Diretamente da pensão paga ao HMRC pelo pagador; e os próprios beneficiários.
Até 15 meses – Retenção temporária de pensão
O BP pode solicitar ao prestador de pensões que retenha parte da pensão, normalmente até 50 por cento do valor tributável, para garantir que há dinheiro suficiente para cobrir qualquer despesa fiscal. Pode durar até 15 meses enquanto tudo está finalizado.
Isto significa que os beneficiários podem receber algum dinheiro inicialmente, sendo o restante pago posteriormente, quando a situação fiscal for regularizada.
Depois que uma propriedade acabou
Se uma pensão anteriormente desconhecida for descoberta após a liquidação da herança, o PR geralmente não é responsável pelo imposto sobre esse fundo.
Em vez disso, o beneficiário é responsável pelo pagamento de qualquer IHT devido.
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