Podemos sair de duas casas sem pagar aos nossos filhos? imposto sobre herança?
O valor do nosso património cai dentro do subsídio conjunto de £1 milhão para um casal, então todo o nosso património será isento de impostos para os nossos filhos? VF, por e-mail
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Harvey Dorsett, Isto é dinheiro, responde: O imposto sobre herança é cobrado a uma alíquota de 40% sobre ativos acima do limite de isenção de impostos.
O subsídio padrão, conhecido como faixa de taxa nula, é de £ 325.000 para um indivíduo. Se você passar sua própria casa para um descendente direto, uma faixa adicional de taxa zero pode ser usada por seu valor de até £ 175.000. Isso cria um limite máximo de isenção de impostos de £ 500.000 para um indivíduo.
Casais casados e pessoas em parceria civil podem transferir qualquer subsídio não utilizado entre si, o que significa efetivamente uma potencial herança combinada isenta de impostos de £ 1 milhão.
Qual é a sua posição em relação à isenção do imposto sobre herança se você possui duas casas?
Os limites do imposto sobre heranças são congelados e o seu valor real diminui ao longo do tempo Inflação. O aumento dos preços dos ativos, como valores de propriedades e ganhos no mercado de ações, empurrou mais pessoas para a responsabilidade fiscal sobre heranças.
Além disso, as pensões serão arrastadas para a rede de impostos sobre heranças a partir de 2027.
Isto significa que muitas pessoas descobrirão que a sua propriedade vale mais do que o seu subsídio, mesmo depois de contabilizar a faixa de taxa nula, a faixa de taxa nula de residência e os elementos de transferência conjugal.
This is Money conversou com dois consultores financeiros para descobrir sua posição.
Kaplan alerta que se você doar uma casa, seu executor não poderá reivindicar o RNRB contra ela
Lisa Kaplan, Chartered Financial Planner e Diretora de Aconselhamento e Orientação da Charles Stanley Direct, respondeu: Sua pergunta é ‘toda a nossa propriedade será isenta de impostos para nossos filhos?’ A resposta curta é muito provável, mas depende em grande parte do valor global do imóvel após a segunda morte e da avaliação do imóvel nesse momento.
De acordo com as regras atuais, cada um de nós recebe uma faixa de taxa zero para IHT que atualmente é de £325.000. Se você passar sua casa para seus filhos (incluindo filhos adotivos, adotivos ou enteados) ou netos, esse limite pode subir para £ 500.000.
Se você possui duas casas, pode escolher qual delas será usada para fins desta ‘Faixa de Taxa Zero de Residência’ (RNRB) adicional.
Se você for casado ou estiver em união de facto, o seu espólio concederá redução do imposto sobre herança à outra pessoa após a sua morte, se assim desejar. Seu cônjuge herdará então toda ou parte de sua faixa de taxa nula restante – independentemente de você ter dado a outra pessoa. Isso significa que o limite combinado de um casal pode chegar a £ 1 milhão.
Portanto, se o seu plano imobiliário estiver configurado desta forma e as suas duas casas estiverem dentro do limite geral de £ 1 milhão, provavelmente não haverá imposto sobre herança a pagar. No entanto, a maioria das pessoas possui outros bens além da propriedade.
Calcular uma propriedade envolve somar tudo – dinheiro, investimentos, interesses comerciais e itens como antiguidades e joias. Se o valor total do património exceder £1 milhão, o IHT será pago a uma taxa de 40 por cento sobre o excesso.
Se for esse o caso, você pode considerar fazer uma doação para reduzir o tamanho do patrimônio, mas isso requer um planejamento cuidadoso para que não faltem recursos para suas próprias necessidades. Por exemplo, se você sobreviver sete anos depois de dar um presente de qualquer tamanho aos seus filhos, ele será isento de impostos de acordo com as regras atuais.
É importante ressaltar que se você doar uma casa, seu executor não poderá reivindicar o RNRB contra ela, portanto esta situação implica uma tendência de doar o menor valor dos dois imóveis ou algum produto da venda.
No entanto, parece que não há necessidade de fazer isto neste momento e, com algum planeamento simples e vontade estrutural, poderá ser bastante fácil manter bem menos de 1 milhão de libras.
Brett diz que uma grande consideração em torno da mitigação do IHT é o valor futuro da propriedade.
Joe Brett, planejador financeiro da EQ Investors, respondeu: Em geral, todos recebem uma faixa de taxa nula de £ 325.000, mas a faixa de taxa zero de residência vem com algumas restrições, as principais das quais listei abaixo.
• A propriedade deve passar diretamente aos descendentes
• Você deve ter morado na propriedade em algum momento da sua vida
• Aplica-se apenas a uma propriedade
• É reduzido quando o valor de uma propriedade excede £ 2 milhões
Se você pode fazer uso total da faixa de taxa zero residencial depende da avaliação do imóvel.
A faixa de taxa de residência nula pode ser aproveitada em apenas uma propriedade. Portanto, se as propriedades que você pretende deixar para seus filhos valerem individualmente menos de £ 350.000, você não poderá usar todos os benefícios da faixa de taxa residencial nula.
Além disso, seus executores podem não ter a liberdade de escolher qual propriedade usar, a menos que você tenha vivido em ambas as propriedades em algum momento de sua vida. A faixa tarifária Residence Nil foi projetada para passar a casa da família para seus filhos/netos, não está disponível para propriedades de investimento como comprar para alugar.
Supondo que você tenha morado em ambas as propriedades em algum momento de sua vida, ambas serão elegíveis para ocupação de faixa de taxa nula. Isso permitirá que seus executores escolham qual propriedade desejam usar na faixa de taxa nula.
Por exemplo, se você tiver uma propriedade avaliada em £ 150.000 e outra avaliada em £ 250.000, os executores podem optar por usar a faixa de taxa residencial zero em relação à propriedade de £ 250.000, pois isso proporcionará a maior economia de IHT. Outros ativos usarão a faixa padrão de taxa zero em vez de qualquer outro ativo.
Se a propriedade que usa a faixa de taxa residencial zero vale £ 350.000 ou mais e todo o seu patrimônio vale £ 1 milhão ou menos, então você está correto, todo o seu patrimônio será repassado aos seus filhos sem IHT.
Outra grande consideração em torno da mitigação do IHT é o valor futuro da propriedade. A faixa de taxa nula não cresceu há mais de uma década (desde 2009) e não há indicação de que crescerá tão cedo.
Isto significa que à medida que o valor dos seus activos aumenta, também aumenta a responsabilidade potencial do IHT, uma vez que a banda de taxa nula não acompanha o aumento do valor dos seus activos. Durante este mesmo período (2009-2026), o valor médio da propriedade no Reino Unido aumentou cerca de 68 por cento, pelo que pode ser difícil manter a sua propriedade com um valor inferior a 1 milhão de libras ao longo da vida.
No entanto, nem tudo está perdido. Existem outras maneiras de reduzir seu patrimônio prematuramente, fazendo doações. Em resumo, você pode fazer os seguintes presentes para reduzir seu patrimônio, desde que o preço permita:
• Doação de £3.000 de isenção de IHT por ano. Pode ser transportado para um ano fiscal se você não tiver usado a isenção em um ano fiscal anterior.
• Subsídio para pequenas presentes de £250. Eles devem ser pagos a uma pessoa diferente daquela com quem você usa seu subsídio de £ 3.000.
• Presentes fora da renda regular. Se você tiver uma renda excedente todos os meses após pagar suas próprias despesas de subsistência, poderá presentear este IHT gratuitamente.
• Doações maiores podem ser feitas, mas não ficarão completamente fora de seu patrimônio, a menos que você sobreviva por sete anos.
Existem outros métodos mais complexos e arriscados para mitigar o IHT, embora estes exijam aconselhamento financeiro formal.
